关于永善县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案的报告
来源: | 作者: 原创 | 日期:2018年2月11日| 浏览1282

 

关于永善县2017年地方财政预算执行情况和

2018年地方财政预算草案的报告

 

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年,在县委的坚强领导下,在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下,全县财税部门认真贯彻落实县委、县政府的决策部署,紧紧围绕县十六届人大一次会议批准的财政预算,全力以赴增收入、保支出、推改革、强管理,较好地完成了全年工作目标任务,财政预算执行情况总体较好。

(一)地方一般公共预算收支执行情况。

收入完成情况。据快报数统计2017年全县完成地方财政总收入167568万元,增长18.5%,其中:地方一般公共预算收入77433万元,上划市级收入10501万元,上划省级收入28660万元,上划中央收入50974万元。地方一般公共预算收入完成年初预算的112.2%,超年初预算8443万元,较上年决算快报数65705万元增收11728万元,按照自然口径计算增长17.8%,其中:税收收入47931万元,所占比重为61.9%,较上年提高了2.1个百分点,非税收入29502万元,所占比重为38.1%,较上年下降了2.1百分点;根据国务院“营改增”收入划分政策、财政部同口径收入增幅列报相关要求,2016年我县同口径收入基数为当年收入决算数加上“营改增”净上划中央收入基1054万元,即2016年同口径决算数为66759万元,同比增长16%

支出完成情况。据快报数统计,2017年全县地方一般公共预算支出完成341988万元,比上年决算数301188万元增加支出40800万元,增长13.5%

收支平衡情况。全年收入381737万元,其中:地方一般公共预算收入77433万元,上级补助收入258481万元,地方政府一般债务收入27650万元(其中新增一般债券11100万元,置换一般债券16550万元),上年结转收入5661万元,调入预算稳定调节基金12512万元。全年支出381737万元,其中:地方一般公共预算支出341988万元,上解支出3736万元,地方政府一般债务还本支出16550万元(其中置换一般债券还本支出4000万元,其他一般债务还本支出12550万元),补充预算稳定调节基金8452万元,补充预算周转金100万元,结转下年支出10911万元。形成结转支出的主要原因是:上级下达部分项目不具备当年实施完毕的条件,需结转到2018按指定用途继续安排使用。

(二)政府性基金预算收支执行情况。

收支完成情况:据快报数统计,2017年全县基金预算收入完成2368万元,比上年决算数减收90万元,下降3.7%。基金预算支出7579万元,比上年决算数减少6434万元,下降45.9%

预算平衡情况:基金预算收入2368万元,上级补助收入7966万元,地方政府专项债务收入6490万元(其中置换专项债券收入6490万元),上年结余收入1320万元,收入总计18144万元;基金预算支出7579万元,置换专项债务还本支出6490万元,支出总计14069万元。收支相抵,年终结余4075万元(其中结转下年支出4075万元)。

(三)地方政府性债务管理情况。

2017年末全县政府性债务余额106848.4万元,其中地方政府债务106644.9万元,或有债务203.5万元。当年新增地方政府债券11100万元,主要用于脱贫攻坚及全县重大公共基础设施建设;偿还地方债券本金4000万元;置换存量债务23040万元,用于偿还截止20141231日清理甄别锁定后的地方政府债务。上级核定我县2017年政府债务限额为155800万元,其中一般债务102000万元、专项债务53800元。在上级下达我县的政府债务限额内,县人民政府提出了 2017 年地方政府债务限额和新增债务限额分配方案,并按照《预算法》要求,将新增债务限额分配方案、地方政府债务限额规模和新增债务预算编制调整方案按程序报经县十六届人大常委会第二次会议审查批准。

以上均为快报数,待市财政局批复我县2017年财政决算后,届时再向县人大常委会报告变化情况。

(四)落实县人大预算决议情况。

一年来,政府财政部门认真落实县人大预算决议、县人大预算工委的审查意见,以及审计提出的意见要求,着力增加财政收入,全力保障各项支出,竭力服务全县经济社会发展。

——多措并举增收创收,保障能力显著增强。一是层层压实工作责任。围绕年初人代会批准的2017年收入预期目标,逐部门、逐税种细化分解,各征管部门紧密配合、通力协作,全面落实征管责任。县委政府及财税部门积极向上汇报反映税费征管中存在的特殊困难和问题,并加强与重点税源企业的沟通协调,确保了我县既得利益及时征缴入库。二是加强税收收入征管。建立完善税收收入预警、通报、会研、分析、调度工作机制,强化税收稽查,做到依法征收,全县累计完成税收收入104720万元,其中县本级收入47931万元。三是规范非税收入管理。严格“以票治费、以票管收、以票促收”管理,确保应收尽收,全年累计实现非税收入62848万元,其中县本级收入29502万元。四是全力争取上级支持。千方百计争取上级的政策扶持和项目支持,全年上级财政累计下达我县各类转移支付补助资金262550万元,其中均衡性转移支付、县级基本财力保障机制资金、困难补助和水电站退税财力补助达67262元,较上年同比增加10274万元。五是发挥新增债券资金作用。争取新增政府债券11100万元,保障了教育、水利、交通、市政基础设施等重大项目建设的投入。六是盘活财政存量资金。全县收回存量资金6335.3万元,主要安排用于重点领域、重点项目和民生工程。

——千方百计保障支出,民生投入持续加大。按照“守底线、保重点、补短板、可持续”的原则,认真落实各项民生政策。一是支持脱贫攻坚战略实施。全年累计拨付财政扶贫资金25856.5万元(其中县级投入12664.4万元),争取省扶贫投资公司易地扶贫搬迁资金5836.5万元、农发行易地扶贫搬迁项目贷款18683.9万元,支持实施贫困地区基础设施改善、特色产业培育等工程建设,为全县2017贫困村出列、贫困人口脱贫目标提供了有力保障。二是支持教育优先发展。落实资金79054万元,同比增长17.6%,支持教育事业发展。全年拨付义教公用经费4429.5万元,保证农村义务教育学校正常运转;1658名学前教育家庭经济困难学生享受资助金49.7万元,3300名建档立卡的普通高中生享受学费书本费补助115.5万元,3274名家庭经济困难高中生享受国家助学金589.4万元,28858名农村义务教育家庭经济困难学生享受补助3258.2万元,56729名学生享受营养改善补助4337.1万元;落实教育基础设施建设财政资金12832万元,进一步促进全县教育事业均衡发展。三是社会保障政策落实到位。全年社会保障和就业支出47396万元,重点保障自然灾害,城乡居民基本养老保险、机关事业单“五险”、企业离退休养老金、提高城乡低保标准和补助水平、农村五保及孤儿等各项生活救助,以及高龄老人、离休老干部各项待遇等政策的落实,确保全县人民老有所养、老有所依。四是医疗卫生与计划生育事业投入加大。全年医疗卫生支出46286万元,同比增长29%。重点支持农村孕产妇住院分娩、艾滋病防治、免疫规划、妇幼卫生、食品和药品安全、基本公共卫生服务、药品零差率补贴、推进公立医院综合改革、落实健康扶贫30条措施、实施基本药物制度以奖代补及医保政策、计划生育奖补政策的落实等,进一步促进基本公共卫生服务均等化。五是加大住房保障资金支持力度。全年拨付机关事业单位职工住房公积金6887万元,筹集兑现退休人员、工龄满35年的在职人员,以及在职在编死亡人员住房补贴1552万元,帮助城镇低收入家庭解决租房困难补贴61.1万元;筹集拨付资金18801.6万元实施农村危房改造和城镇保障性住房建设,着力改善困难群众家庭居住条件,逐步提高住有所居水平。六是支持丰富群众文体生活。全年文化体育与传媒支出2852万元,重点支持公共文化服务体系和广播电视、文体基础设施建设,开展送文化演艺下乡(进社区)等公益性文化活动,支持公共图书馆、文化馆等公益性文化设施免费开放和广播电视村村通工程运行维护。七是大力支持生态文明建设。筹集拨付资金11282万元开展农村环境综合整治、石漠化综合治理、退耕还林还草、天然林保护、节能减排、殡葬改革等。

——充分发挥财政职能,服务发展成效明显。一是支持项目前期工作,推进重大项目建设。多方筹集拨付资金3392.9万元,支持做好重大项目储备、申报、实施等项目前期工作,切实保障全县重大项目建设顺利推进。二是保障经济支撑性财政资金拨付。全县支撑GDP增长的财政八项支出完成245610万元,规模增量达41065万元,同比增长20.08%三是支持移民后扶发展。全年累计拨付大中型水库移民后期扶持资金1571.3万元,有效改善库区移民生产生活条件,维护库区经济稳定发展。四是加大基础设施建设投入。筹集下达拨付基本建设资金53676.6万元,重点保障了道路交通、教育、水利、市政等基础设施建设。五是支持实体企业发展。争取省级财政专项扶持资金90万元,用于细沙工业园区第二期基础设施建设;安排兑现奖补资金180万元,对全县60户微型企业实施扶持;安排拨付资金102万元,对28户骨干企业实施奖励;拨付化解产能过剩财政专项资金1657.12万元,支持用于煤炭行业和水泥行业化解产能过剩工作;拨付160.9万元,支持储备粮食仓库建设。严格执行税收优惠政策,全年累计减免税费1564.4万元,切实减轻企业负担,有效促进企业发展。六是突出强农惠农政策落地。全年兑现农资综合补贴、良种补贴等强农惠农补贴政策资金6416.3万元;扶持农民专业合作组织发展、高原特色农业及现代农业庄园发展资金4668.9万元;筹集资金1540.8万元,实施美丽乡村建设、公益基础设施、村级“四位一体”试点等农村综合改革项目19个,受益农户39281.4万余人。七是鼓励金融资金支持地方经济发展。全年累计发放劳动密集型企业贷款4649万元,小额担保贷款168616849万元,支付贴息资金1687万元,支持劳动者创业工程。拨付新型农村金融机构定向补贴、农业和森林火灾保险保费等资金210万元,充分调动金融机构服务地方经济发展的积极性。

——持续深化财政改革,体制机制日益完善。一是积极推进全口径政府预算和中期财政管理改革。将公共财政预算、政府性基金预算、政府债务预算纳入统一的预算管理体系,并在政府公众信息网专栏公开,向全口径预算迈出重要一步。在编制 2017 年度预算时,同步编制了 2017年至 2019 年中期财政规划。二是进一步深化国库管理改革。纵深推进国库集中支付改革,县乡国库集中支付改革的单位125个,覆盖率达100%,纳入国库集中支付资金达到160128万元,同比增加47121万元,增长41.7%三是稳步推进省对下专项转移支付管理改革。出台了改革制度和方案,储备改革项目225个,涉及金额17172.7万元。其中全年共争取省市财政批复下达项目资金4958.6万元。四是全面推进财政信息公开。县本级政府预决算信息,15个乡镇、59县级部门预决算和“三公经费”预决算信息,以及政府性债务管理信息全部在政府网站公开。五是财政涉农资金统筹整合使用管理工作扎实推进。制定出台《永善县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》,推进涉农资金整合,强化涉农资金管理,全年统筹整合使用涉农资金48717.1万元,整合率占到位资金100%

——加强财政监督管理,理财水平稳步提升。一是坚持依法接受人大监督。主动接受县人大及其常委会的监督,向县人大常委会报告2016年地方财政决算情况、2017年上半年财政预算执行情况、2017年新增地方债券资金安排情况、全县浦发乌蒙山片区扶贫投资发展基金管理和使用情况。二是加强预算绩效管理。共开展投资评审项目85个,送审总投资额15934.85万元,审减资金1566.59万元,审减率9.83%。实施绩效目标管理部门65个,涉及资金6820万元;开展绩效自评部门46个、评价资金35700万元;全年开展重点评价项目56个、评价资金26522.3万元。三是强化监督检查。先后开展了2015年和2016年的地方财政预决算真实性核查,2016年地方财政决算和2017年地方财政预算公开专项检查,跟踪检查地震应急救灾及灾后恢复重建、扶贫、城乡低保等资金的管理使用情况;对两家县级预算单位和一户国有企业实施会计监督重点检查,查处违纪金额102.4万元;对务基、青胜、马楠、水竹等乡镇2014年至2016年的财务收支及项目资金实施重点审计。四是推进政府采购管理。2017 年,全县政府采购金额16919.4万元,节约资金450.4万元、节约率2.7%五是抓好审计整改意见的落实。对审计发现的问题,深刻剖析原因,明确整改责任,确保整改落地。是认真办理人大议案。2017年共办理涉及财政的县人大代表意见建议4,有力地促进了财政预算执行和财政工作水平的提高。

在看到成绩的同时,我们也清醒地认识到财政运行和财政工作中也还存在一些困难和问题:一是收入增长后劲不足。全县经济基础薄弱,基础设施条件滞后,产业结构单一,消化收入基数中的一次性增收因素困难,各种政策性减收因素叠加,财政收入持续稳定增长十分艰难。二是刚性支出需求巨大。工资增长、规范津补贴、机构正常运转、基本民生等刚性支出需求增长迅猛,脱贫攻坚、教育、卫生、交通、水利、市政等重点支出需求巨大,收支矛盾异常尖锐,财政平衡压力加大。三是资金绩效有待提高。全过程绩效管理机制仍未全面建立,“重分配、轻管理”的现象依然存在,部分项目前期准备工作不充分,项目支出执行较慢,预算执行的均衡性、时效性有待进一步提高。四是部门管理仍需加强。部门预算管理主体责任落实不到位,对资金使用精打细算不够,节约意识不强,预算执行进度缓慢,对财务管理重视不够,财务人员素质参差不齐等情况不同程度存在。对上述困难问题,我们将高度重视,采取有力措施切实加以解决。

二、2018年地方财政预算草案

2018,是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年,是决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会的关键之年,是推进供给侧结构性改革的深化之年,做好全县财政改革发展工作,意义重大。

(一)2018年地方财政经济形势分析

2018 ,国内经济发展形势依旧严峻复杂。我县财政形势总体不容乐观,依然是一个收支极为吃紧的财政,压力空前。全县经济增长内生动力不足,经济结构尚在转型,财源结构极为单一,溪洛渡电站产能基本释放,加之在以前年度入库的税收收入中涉及溪洛渡电站建设建安营业税和库区耕地占用税等一次性增收较多,撑大收入基数,替补税源匮乏,消化困难,组织收入面临挑战,国家和省将大力实施减费降税政策,地方财政增收难度进一步加大。同时,全县增人增资、调标增资、规范地方津补贴等刚性支出和稳增长、保民生、保重点支出任务繁重,财政平衡极为困难。尽管面临各种困难,但全县加快经济社会发展也有诸多可以乘势而为的有利条件。一是国家实施“一带一路”、长江经济带和实施脱贫攻坚、全面小康等重大发展战略,以及国家加大力度支持深度贫困地区发展,为加速推进我县经济社会发展带来历史性机遇,将有力改善全县基础设施建设、产业发展滞后的现状,为全县财政收支增长注入强大动力;二是全面深化财税改革释放更多红利的机遇。财政事权与支出责任改革深入推进,中央和省将陆续出台教育、医疗卫生等领域和其他公共服务领域财政事权与支出责任划分改革方案,我们一定要把握好这一难得机遇,找准“政策眼”、发现含金量,争取更多的改革红利;三是围绕县委、县政府确定的经济社会发展思路,通过近几年的不懈努力,我县基础设施建设、产业发展、城镇化加速推进,发展环境日益改善,将推动全县经济社会发展,有力支撑财政增收。

(二)2018年预算编制的指导思想及原则

我县财政工作的指导思想:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大和县委十二届次全会精神,按照“编制要细、结构要优、执行要快、绩效要好、信息要明、改革要实”的要求,牢固树立过紧日子的思想,加大财政资金统筹力度,优化财政支出结构,有效盘活财政存量资金,保障“三保”支出和重点项目支出需要;深化预算管理改革,全面推进绩效管理,着力提高依法理财水平,加快建设全面规范、公开透明的预算制度,促进全县经济社会持续稳定健康发展。

财政预算编制的基本原则:坚持依法理财、注重绩效,量入为出、收支平衡,统筹兼顾、保障重点的原则,切实压缩一般性支出,集中财力保工资、保运转、保民生、促发展。

(三)2018年全县地方财政收支预算草案

按照上述指导思想和基本原则,结合全县国民经济发展计划,2018 年全县财政收支预算建议如下:

1. 地方一般公共预算。

2018年,地方一般公共预算收入安排78970万元,比上年快报完成数77433万元增长2%。地方一般公共预算支出安排253862万元,比上年年初预算支出233586万元增加20276万元,增长8.7%

全县地方一般公共预算收支平衡情况:地方一般公共预算收入78970万元,上级补助收入159465万元(已按上级的有关精神和提前告知的财力性补助,以及提前已下达当年的专款补助全额列入预算,同时预列上级对我县2018年财政困难性转移支付12500万元),上年结余收入10911万元,调入预算稳定调节基金8452万元,收入总计257798万元;地方一般公共预算支出253862万元,上解上级支出3836万元,增设预算周转金100万元(为设立农民工工资应急周转金100万元),支出总计257798万元。收支平衡。

2. 政府性基金预算。

2018年,地方政府性基金预算收入安排9103万元,比上年快报完成数2368万元增加6735万元,增长2.8倍。全县政府性基金预算支出安排13178万元,比上年年初预算数2232万元增加10946万元,增长4.9倍。

全县政府性基金预算收支平衡情况:政府性基金预算收入9103万元,上年结余收入4075万元,收入总计13178万元;政府性基金预算支出13178万元。收支平衡。本级安排的基金收支预算均不含当年上级下达专款形成的收入和支出。

3. 社会保险基金预算。

社会保险基金预算目前是由县级主管部门向上级主管部门报送,由上级财政部门统一编制,实行市级统筹,因此县财政暂未编制社会保险基金收支预算。

4. 国有资本经营预算。

国有资本经营预算收入主要是国有企业按规定上缴的利润,国有控股、参股企业国有股权(股份)获得的股利、股息收入等。结合我县5户国有企业实际经营状况,经预测分析,2018年均无税后利润上缴公共财政进行统筹,因此编制国有资本经营收支预算时未填列相关的收支预算数据。

三、2018年财政改革发展工作重点

2018,县政府财政部门将紧紧围绕县委各项决策部署,强化使命担当,忠实履行职责,精准发力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,重点抓好以下工作:

(一)着力促进经济增长,夯实财政增收基础。

一是提高政策执行能力。全面贯彻促进全县经济平稳发展的实施意见,认真落实推进供给侧结构性改革的各项政策,不折不扣贯彻落实好各项减税降费政策,支持实体经济加快发展。二是提高厚植财源能力。加大公共投资力度,确保政策的连续性和稳定性,支持重大项目开工建设、建成投产。加大产业扶持投入,做优做强高原特色农业,打好工业经济攻坚战,加快发展现代服务业,为厚植财源、促进增收打牢基础。三是提高筹资创新能力。探索运PPP 模式,综合运用财政贴息、补贴、奖励等多种措施,重点支持投资效益好、增税能力强的企业落户永善,充分发挥财政资金的放大作用和乘数效应,撬动金融资本、社会资本投入,激发社会投资活力。四是提高对上争取能力。深入研究政策、吃透政策和跟踪政策,掌握政策扶持方向和重点,做好项目的储备、组织和申报工作,积极争取上级转移支付、新增债券、重大项目建设资金等的支持。

(二)着力做大财政蛋糕,增强财政保障能力。

一是把握收入组织的主动权。增强工作的前瞻性和主动性,进一步完善形势分析、政策预判、预警预报、跟踪核查等工作机制,提高收入组织工作的有效性和统筹度。二是依法加强税收收入征管。依法组织收入,落实征管措施,加强对重点税源、重点税种、重点企业的跟踪和服务。把协调争取溪洛渡水电站库区耕地占用税征缴入库作为今年财政收入的完成和增收来抓实抓好。认真查找收入组织中存在的问题,做到不虚增收入、不收过头税,确保收入的真实性,切实提高收入质量。三是强化非税收入规范管理。加大非税收入征管和稽查力度,做到规范征管、应缴尽缴,切实发挥非税收入对财政收入增长的积极作用。四是避免税收向辖区外流失。财税部门和有关项目主管部门要加强财税政策研究,扎实抓好重大项目、重点工程建设税收入库,尽可能将重大项目建设税收留在永善,避免重大工程税收被缴入总公司所在地而出现收入流失局面,确保收入应收尽收。

(三)着力优化支出结构,持续改善民生福祉。

一是优先保障基本支出。“三保”责任是财政工作的一项重要政治任务,要把“三保”放在重要位置,要严格落实基本财力保障主体责任。牢固树立“过紧日子”的思想,坚持勤俭办一切事业,压缩一般性支出,从严控制“三公经费”,集中财力办大事,全面落实“保工资、保运转、保民生”的财政保障责任。二是支持社会事业发展。完善财政投入机制,全力保障社保、养老、医疗、教育、住房保障、就业等民生支出,着力补短板,推进社会事业项目建设。多方筹措资金,加大城市规划建设管理投入,深入推进“四城同创”,着力改善城乡环境,不断提升人民生活幸福指数。三是聚焦聚力脱贫攻坚。多方筹措资金确保财政政策和资金投入的延续性,全面推进贫困县涉农财政资金整合试点,支持推动住房、教育、健康、金融、基础设施等专项扶贫行动,加强对资金的跟踪和监管,提高资金使用精准度和有效性。四是加快财政支出进度。围绕财政八项支出全年完成预期目标任务,认真做好细化方案,确保按目标支出进度实现支出。县本级部门专款将严格按照上级规定“二季度、三季度、10月、11月底前支出进度分别不低于60%80%90%100%”的时间节点进度进行支出考核,加强财政支出跟踪管理。

(四)着力深化财政改革,提高财政运行质量。

一是继续深化财政预算管理改革。进一步完善预算编制改革,细化全口径预算;严格执行县人代会审查通过的预算,维护预算的严肃性和约束力;加大财政信息公开力度,完善信息公开工作规程,提高财政管理透明度;持续推进省对下专项转移支付资金改革,加大财政资金统筹力度,规范预算稳定调节基金管理,有效盘活财政存量资金。二是着力推进财政事权和支出责任划分改革。密切关注新一轮中央对地方、省(市)对下财政体制出台和运行情况,保证新体制运行平稳,发挥好新体制的激励作用;扎实推进财政事权和支出责任划分改革,制定县与各乡镇事权和支出责任划分改革实施意见,理清政府事权清单,明晰政府间事权边界。三是持续加大国库集中收付管理改革力度。进一步完善全县预算执行动态监控管理体系,推行国库电子化支付,提高国库管理信息化水平;强化国库资金管理,严禁违规出借国库资金,确保国库资金安全。四是稳步实施税制改革。认真落实国家各项税收政策,保障环境保护税改革顺利推进,继续加强“营改增”和资源税改革的跟踪分析,确保改革平稳运行。密切配合做好扩大水资源税改革试点和烟叶税改革推进工作。五是大力实施政府购买服务改革。根据政府购买服务指导性目录,逐步规范政府购买服务行为,建立政府购买支出标准核定机制。

(五)着力建设法治财政,提升依法理财水平。

一是严格依法理财。坚持以法治思维和方式引领财政工作,认真落实《预算法》、《政府采购法》和《会计法》,增强预算的法治性和约束力;依法接受人大监督,严格落实人大各项决议决定和意见要求。二是推进管理创新。进一步加强国库集中支付、政府采购、预算评审、绩效预算、信息公开、会计监督、内控规范建设管理,创新管理举措,强化结果应用,提升财政资金监管的规范性和有效性。三是强化跟踪监督。要围绕强化财政资金绩效管理,充分发挥人大监督、社会公众及舆论监督作用,建立完善财政、审计、监察等部门共同参与的财政资金监督体系,做到财政资金安排到哪里,监督就要跟进到哪里,特别是要重点加强脱贫攻坚资金监督管理。四是开展执法检查。加大财政执法检查力度,对违反《财政违法行为处罚处分条例》等相关财经法律法规的行为,坚决予以查处。积极配合并认真整改落实审计提出的问题,认真自查和深刻分析原因,着力督促相关部门深入整改,确保财政资金更加安全、财政管理更加规范。

附件1:政府预算公开表

附件


编辑:粟绍林