永善县2017年县级财政预算编制说明
来源: 永善县财政局 | 作者:原创 | 日期:2017年12月14日 | 浏览160

 

 

一、2017年财政经济形势分析

2017年,我县财政形势总体不容乐观,依然是一个收支极为吃紧的财政。主要表现在:一是财源增长缺乏后劲。溪洛渡电站产能基本释放,脱贫攻坚任务重,基础设施欠账大,产业发展层次低,社会事业发展滞后,县域经济持续增长的动力不强。加之我县财源结构单一、内生动力不足等问题依然存在,企业资金短缺、生产成本上升、资源环境约束等因素将严重影响项目投资建设和企业生产效益,导致我县重点行业的财源支柱作用较弱,规模以上企业税收贡献率低,旅游业仍处于建设投资期,农产品加工未形成产业链,替代财源跟不上步伐,财政收入持续稳定增长困难;二是政策性减收因素多。溪洛渡水电站电力增值税超12%部分即征即退政策继续执行,小微企业减免税、取消和停征行政事业性收费等政策陆续出台,将直接造成财政减收。地方财税收入一次性增收因素多且量大,尤其是溪洛渡水电站建设建安营业税和库区耕地占用税等一次性收入仍需继续消化,制约了全县财政收入增收空间;三是刚性支出保障困难。除了保工资、保运转外,落实中央保增长的政策措施,加大交通、水利、农业、教育、卫生等重大基础设施建设项目投资,决战脱贫攻坚,加强生态环境保护,完善医疗服务和社会保障体制,推动旅游发展,加快城镇化建设进程,推进公车改革、收入分配制度改革等,均需要大量的财政资金保障,支出有增无减,且刚性强。我县财政虽然面临较大的减收增支压力,但也有做好财政工作的许多机遇和有利条件:一是从外部环境看,随着“一带一路”、长江经济带等国家大战略和全省“五网”建设、金沙江经济带和全市“六大战略”的推进,必将为永善基础建设、产业培育、民生改善、脱贫攻坚等赢得大战略带动和大政策支持,为我县加快发展提供有力支撑;二是从自身情况看,通过近几年的发展积累,我县基础设施建设、产业发展、城镇化加速推进,发展环境日益改善,给财政增收带来坚实的基础。溪洛渡水电站发电量趋于稳定、其水资源费征收分配政策已经明确,第三产业初见成效,经济发展向好,交通、水利、市政等一批重点工程开工建设,必将拉动财政收入增长,有利于收入的增长和财力的增加。

二、全县财政收支预算编制说明

结合当前面临的财政经济形势,2017年我县财政预算编制的总体思路是:认真落实县第十二次党代会提出的“12446”发展思路和工作部署,围绕深化财税体制改革总体方案,按照“编制要细、结构要优、执行要快、绩效要好、信息要明、改革要实”的要求,着力提高预算编制水平,优化财政支出结构,保障支出重点,严格预算执行管理,构建全面规范、公开透明的预算管理制度,为我县打赢脱贫攻坚、全面建成小康社会提供有力的财力支持。按照新《预算法》确定的“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”这一原则,在充分考虑影响地方财政收支各种因素的基础上,统筹考虑全县“保工资、保运转、保民生、推改革、促发展”的财政支出需求,我县2017年财政收支预算安排如下:

(一)地方公共财政预算收入计划。充分考虑全国、全省经济环境和我县经济运行的阶段性特征,分析影响财政收入的各项因素,以及确保全县重点支出的需要,经反复测算,我县2017年地方一般公共预算收入目标为增幅5%,即收入达68990万元,比2016年完成数65705万元增加3285万元。其中:

1. 国税部门征收计划为35680万元,比2016年完成数23510万元增加12170万元,增长51.8%。主要考虑了两大收入项目:一是增值税计划入库33354万元(其中溪洛渡电站电力增值税25884万元),比上年完成数增加11491万元(其中溪洛渡电站电力增值税增加9134万元),增长52.6%;二是企业所得税计划入库2326万元,比上年增加679万元(其中溪洛渡电站和向家坝电站预计缴纳我县县级企业所得税2182万元),增长41.2%。在测算溪洛渡电站增值税收入时,考虑了扣除2017年超12%应退税部分预测的。

2. 地税部门征收计划为11690万元,比2016年完成数18442万元减少6797万元,下降36.9%,减少的主要收入项目:上年15月完成营业税县级收入5140万元,从201661起营业税全面改征增值税后,已不再有营业税收入;库区耕地占用税同比减少县级收入2800万元。个人所得税、房产税、契税、城建税和教育费附加等收入项略有增加。

3. 财政部门组织收入计划为21260万元,比2016年完成数23753万元减少1941万元,下降8.2%,重点预计了溪洛渡电站水资源费收入2017年可入库永善19780万元(将2013年—2014已完成发电量、2016年欠缴部分和2017年预计发电量全部纳入2017年水资源费收入测算)。

(二)全年地方财政可用财力预计。县级地方公共财政预算收入68990万元,上级财政补助收入147691万元(已按上级的有关精神和通知要求把财力性补助全额列入预算,包含上级提前下达当年的专款补助29828万元),上年结余收入5661万元,调入预算稳定调节基金12465万元,调入地方预算周转金9万元,收入总计234816万元,减去上解支出880万元,全年可用财力为233936万元。

(三)地方公共财政预算支出安排。按照新《预算法》第三十五条规定的“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”这一基本原则安排支出预算。根据预计的全年可用财力和有关规定,全县2017年地方一般公共预算支出安排233936万元,其中:

1. 安排人员经费125376万元;

2. 安排机构运转经费7653万元;

3. 安排上级提前下达要求列入年初预算的教育、农业、社保、医疗卫生等指定用途转移支付安排支出40758万元;

4. 安排上级提前下达要求列入年初预算的专款支出29828万元;

5. 安排上年结转专项资金支出5661万元;

6. 安排县级专项及部门业务经费21440万元;

7. 安排总预备费3220万元。

(四)政府性基金预算收支安排。2017年计划完成地方政府性基金预算收入912万元,上年滚存结余1320万元,收入合计2232万元;基金预算支出2232万元;收支相抵,账面平衡。基金预算支出严格按照各项收入对应的支出用途和相关管理规定安排、拨付使用。本级安排的收支预算均不含当年上级下达专款形成的收入和支出。


编辑:粟绍林